报税季里，无论是翘首期盼退税，还是面对补税通知感到措手不及，都是许多加拿大人的真实写照。根据加拿大税务局(Canada Revenue Agency，简称CRA)截至2026年4月20日的数据，约62%的报税人获得了退税，平均金额约为$2,248；而需要补税的人，平均欠税额则高达$5,775。一个令许多人感到意外的群体是退休人士——他们正逐渐成为CRA眼中欠税常客。为什么退休后税负不减反增，又该如何规划以从容应对呢？
退休后，谁动了我的退休金？
在职时，雇主会从工资中预扣所得税(Payroll Withholding Tax)，一年下来，如果没有额外的抵扣或税收优惠，通常不会欠税。但步入退休生活后，情况则完全不同了。
养老金(Pensions)：公司养老金在发放时虽有预扣税，但很多退休人士会同时领取多项收入。
CPP与OAS：加拿大养老金计划(Canada Pension Plan，简称CPP)和老年保障金(Old Age Security，简称OAS)的申请表格上虽有“自愿预扣税”选项，但许多人选择不预扣，希望每月拿到全额。然而，CPP和OAS均属全额应税收入，当它们与公司养老金叠加时，年报税时就极可能面临一笔不小的补税账单。
注册账户(RRSP/RRIF)：从RRSP(Registered Retirement Savings Plan)账户取款时，虽会根据金额预扣税款($5,000以下为10%，超过$15,000为30%)，但这往往低于退休人士实际的边际税率。当RRSP在71岁年底前转换为注册退休收入基金(Registered Retirement Income Fund，简称RRIF)后，每年必须按最低比例提款。若只提取最低额，金融机构通常不预扣税款，这笔收入便会在报税时与其他收入合并计税，容易引发欠税。
当“按季预缴”找上门：退休后的现金流挑战
一旦退休人士连续两年欠税额超过$3,000(魁省为$1,800)，CRA便会要求按季度预缴税款(Instalment Payments)，即在每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日分四次缴付当年预估税款。这常令退休族感到困惑和压力，因为在职时税款已由雇主代扣，现在却要自己定期支付大额税款。
退休税务规划：不仅为今年，更为长远
面对这些挑战，退休人士并非无计可施。主动规划往往比被动应付更从容。
主动申请预扣税：最直接的方法是在申请CPP、OAS和RRIF提款时，主动选择预扣更高比例的税款。这虽让每月到手现金减少，但能有效避免年底的巨额补税单和季度预缴税的压力，让现金流管理更平稳。
利用养老金分摊(Pension Splitting)：对于有配偶的退休夫妻，这是重要的节税工具。年满65岁后，可将高达50%的合资格养老金收入(如RRIF提款、公司养老金)分配给收入较低的配偶申报，从而降低家庭整体税负，甚至避开OAS追回税(Clawback)门槛。
善用税收抵免：年满65岁可申报年龄免税额(Age Amount)，2026年最高可达$9,208。同时，合资格的养老金收入还可享受联邦养老金收入免税额(Pension Income Amount)，最高$2,000。
警惕OAS追回税(Clawback)：2026年，当净收入超过$95,323时，超出部分每$1将有$0.15的OAS被追回。规划RRIF提款、资本利得等收入时，需综合考虑此门槛，避免因一次性大额提款触发追回。
对于退休人士而言，真正的税务挑战往往不在于何时缴税，而在于如何通过合理的规划降低终身总税负。这或许意味着在退休早期主动提取更多RRSP/RRIF以利用低税阶，或通过捐赠、支付医疗费用等方式增加抵扣。提前与财务或税务顾问沟通，根据自身收入来源制定个性化策略，方能在乐享晚年的同时，从容应对税局账单。
