G说(16):税务局新政可能会影响您报税

随着税季迅速临近,顺利应对报税当然不是一件容易的事情,而且加拿大税务局(Canada Revenue Angency)概述的一系列新变化可能会导致您在申报2023年所得税之前并不完全了解最新情况。我们希望通过详细列出可能影响您2023年税收的新加拿大税务局变化的清单,使您在加拿大申报税收变得更加容易,其中包括首次购房储蓄账户、家庭翻新税收抵免、COVID-19福利偿还以及其他金融计划的变化,包括加拿大工人福利和气候行动激励。以下是在加拿大年度申报前需要注意的10个变化、更新和税收抵免:

电子汇款和/或金额超过$10,000
根据加拿大税务局的规定,自2024年1月1日起,任何汇款或支付给加拿大总账户的金额超过$10,000的情况都应通过电子方式进行。如果未遵守此要求,可能会导致处罚,除非付款人能够证明电子汇款不合理可行。

高级加拿大工人福利(Advanced Canada Workers Benefit,简称ACWB)
加拿大税务局表示:“自动发放上一纳税年度获得该福利的人士的加拿大工人福利(CWB)的预付款,现已改为通过高级加拿大工人福利(ACWB)自动发放。”因此,已停止发放RC201表格《加拿大工人福利预付款申请》。从2023年开始,您的RC210表格中的金额必须在《加拿大工人福利》的第6号表格上进行申报,以计算要填写在您的税务申报表的41500行的金额。如果您有符合条件的配偶,您可以选择指定谁将申报CWB的基本金额,而不管哪位配偶收到了RC210表格的基本金额。

气候行动激励计划(Climate Action Incentive Program,简称CAIP)
根据加拿大税务局的规定,加拿大政府已宣布计划从2024年4月起将农村补贴增加到20%,将其目前的比例加倍。此外,它计划在2023年和2024年的税收年度中保持2016年人口普查确定的都市人口区域的使用。

扣款工具(技工和学徒机械师)
加拿大税务局表示:“自2023年起,技工合格工具的最大雇佣扣除额从$500增加到$1,000。”因此,学徒机械师工具扣除的费用门槛也发生了变化。有关技工和学徒机械师工具扣除的更多信息,请参阅22900行或指南T4044《雇佣费用》。

COVID-19福利偿还
根据加拿大税务局的规定,自2022年12月31日后支付的联邦、省和地区COVID-19福利偿还可以在您的2023年申报表的23200行中作为扣除项申报。

首次购房储蓄账户(First Home Savings Account,简称FHSA)
加拿大税务局表示,首次购房储蓄账户(FHSA)是一个新设立的注册计划,旨在帮助个人为其首次购房进行储蓄。

多代同堂家庭翻新税收抵免(Multigenerational Home Renovation Tax Credit,简称MHRTC)
加拿大税务局表示,多代同堂家庭翻新税收抵免(MHRTC)是一种最近引入的可退税税收抵免,允许合格个人声明特定的翻新费用,旨在在合格住宅内建立一个次要单位,以容纳合格的个人及其合格的亲属。

房产炒作(Property flipping)
自2023年1月1日起,任何由您拥有或持有不超过365个连续天的时间的加拿大住宅单位(包括出租房产)的出售所得(或在加拿大获得住宅单位的权利),将被分类为营业所得,而不是资本利得。除非该财产已被分类为库存,或出售是由于某些生活事件的促使或期望,否则不会被分类为资本利得。

燃料费用收入返还给农民税收抵免
根据加拿大税务局的规定,自营农民和在以下省份的一个或多个永久机构经营农业业务的合伙企业成员现已有资格获得燃料费用收入返还给农民的税收抵免:艾伯塔省、曼尼托巴省、新不伦瑞克省、纽芬兰和拉布拉多省、新斯科舍省、安大略省、爱德华王子岛省和萨斯喀彻温省。

临时固定费率方法(Temporary flat rate method)
临时固定费率方法不适用于2023年。因此,寻求申报2023年家庭办公室费用的纳税人将需要使用详细的方法,并从他们的雇主获得填写完整的T2200表《就业条件声明》。

希望以上信息能够帮助您更好地理解加拿大税务局对2023年税收的最新变化,并为您顺利申报税款提供指导。

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