随着加拿大老龄化加剧，许多家庭正面临房产继承问题。父母留下的自住房、度假屋或投资房产可能成为子女财富的重要组成部分，但其中潜藏的税务、遗嘱认证及管理成本等问题往往被低估。专业财务规划师提醒，继承房产需综合考量税务影响、个人财务目标及市场环境，避免陷入”情感继承”的财务陷阱。
税务雷区：配偶与非配偶继承差异显著
根据加拿大税法，当原业主去世时，房产被视为以市场公允价值出售。若继承人为配偶，资产可递延纳税；但非配偶继承人将面临资本利得税问题：
自住房：若符合主要住宅豁免条件(如未在其他年份指定其他房产)，增值部分可免税；
度假屋/出租物业：需按”市场价-购入成本-装修费用”计算资本利得税，出租房产还可能涉及以往折旧抵税的追缴；
遗嘱认证费：各省按房产价值征收(如安省对$5万以上部分征收1.5%)，可能高达数万加元。
常见误区：联名持有未必省税
部分父母试图通过”联名共有权”(Joint Tenancy with Right of Survivorship)将子女加入房产权，以规避遗嘱认证。但税务专家警告：
联名添加即触发部分税务：若视为赠与房产50%权益，需按当时市场价申报资本利得；
延迟纳税风险：若未申报资本利得，父母去世时将按全额市场价计税，可能造成更高税负。
继承决策：用”现金等价测试”理性选择
财务规划师建议继承人自问：“若银行有等额现金，是否会购买该房产？”若答案是否定的，则应考虑出售。尽管房产过去20年表现强劲(加拿大综合房价指数上涨198%)，但对比同期：
多伦多证交所指数：回报率达373%；
标普500指数：回报率758%(美元计)。
即使考虑杠杆效应和租金收入，房产的长期回报仍可能低于优质股票组合，且流动性差、管理成本高。
分散风险：警惕资产过度集中
若继承人本身已持有本地房产，保留继承物业可能导致财富过度暴露于单一城市市场。税务优化方案包括：
利用注册账户：出售后资金投入TFSA(免税增长)或RRSP(抵减当期所得税)；
平衡配置：通过出售实现资产多元化，降低区域经济波动风险。
保留祖宅或度假屋可能承载情感价值，但财务决策需理性权衡。专家提醒：”继承房产不会减免税款，税负在原业主去世时已锁定。除非计划自用，否则应评估持有成本、机会成本及替代投资方案的潜在收益。”在房价增速放缓、利率高企的新周期下，主动规划远比被动继承更有利于财富保值。
