随着新学年开启，不少加拿大年轻人即将步入大学校园，其中一部分幸运儿将受益于父母早年为他们设立的注册教育储蓄计划(Registered Education Savings Plan，简称RESP)——存入该账户的资金可获得政府20%的等额补贴(设有上限)。事实上，与RESP类似，加拿大政府通过多项注册储蓄计划，以税务优惠或补贴形式，鼓励民众为教育、退休及首次购房等人生重大目标进行储备。
财务顾问指出，理想情况下，当然是将所有注册账户的供款额度用尽；然而，在失业率上升、生活成本高涨及经济前景不明朗的当下，这变得越来越困难。如何在RRSP(Registered Retirement Savings Plan，注册退休储蓄计划)、TFSA(Tax-Free Savings Account，免税储蓄账户)、FHSA(First Home Savings Account，首次购房储蓄账户)和RESP之间合理分配有限资金，成为许多家庭必须面对的理财课题。
加拿大统计局数据显示，2023年，约有1,130万报税人向RRSP或TFSA供款，约占当年劳动力的一半。其中，仅250万人同时向这两个账户供款。此外，约48.4万报税人也为2023年新推出的FHSA存入资金。
Meridian Credit Union的高级财富顾问乔丹·达马尼(Jordan Damiani强调，第一步是厘清自己有多少可支配资金用于储蓄。“首先，你需要确定你有多少盈余资金可以舒适地用于储蓄。”接下来，储蓄者需审视不同财务目标的时间跨度和未来的收入预期。达马尼指出，对于年轻人而言，TFSA通常是首选，因为它提供最大灵活性，且对于在校学生或职场新人来说，他们当前税率较低，其他注册账户的税务抵扣吸引力相对较小。
尽管名为“储蓄账户”，但切记TFSA内的资金可用于投资股票、ETF及债券等，所有收益完全免税。今年TFSA的年度供款额度为$7,000，年满18岁并拥有社保号(SIN)的居民即可开始累积供款空间。“我们通常建议从TFSA开始，将其作为应急基金和最灵活的‘资金桶’，然后再为更具体的目标进行规划，”达马尼解释道。
若明确有购房计划，可开设FHSA。该账户供款可享税务抵扣，每年供款上限$8,000，终身供款限额$40,000。达马尼提醒，FHSA资金专款专用，若因紧急情况或购车等需求支取，可能面临限制或处罚，因此需平衡流动性需求。不确定是否购房？达马尼建议，可先开设FHSA账户以锁定每年的供款额度，待资金充裕时再存入。此外，也可考虑使用RRSP的Home Buyers‘ Plan(HBP)，允许提取最高$60,000用于购房(但此后需按规定分期偿还)。
IG Wealth Management的税务与遗产规划总监莎拉·金尼尔(Sara Kinnear)强调，了解目标实现的时间点至关重要。例如，若计划在未来几年内购房，可制定一个五年预算，充分利用FHSA的$40,000终身额度。同样，若RESP的受益人即将年满17岁(政府补贴截止于受益人年满17岁那年的年底)，就应优先向该账户供款以获取最高补贴。
当资金不足以向所有账户供款时，可以采取更富策略性的方法。金尼尔指出，一种方法是向RRSP或FHSA供款，预计在报税季获得退税，然后利用这笔退税款来实现其他储蓄目标。专家一致认为，咨询专业财务顾问有助于优化资金分配与时机把握。总而言之，为任何目标开始储蓄都是越早越好。“对于所有这类注册计划，资金在其中为您增值的时间越长，效果越好。因为这些账户内的资金增长均享受税务优惠，长期复利效应将带来显著回报，”金尼尔总结道。
